19 mar Fluxo de caixa na gestão financeira

O acompanhamento diário do Fluxo de Caixa é uma das primeiras necessidades administrativas a serem implantadas na Gestão Financeira. É o que controla os vencimentos pagáveis e recebíveis e auxilia no alinhamento dos pagamentos com os valores a receber. Com uma boa gestão do Fluxo de Caixa é possível prever e se antecipar para as contas a receber. Além disso, facilita em caso haja a necessidade de postergar o que há para pagar (fornecedores, impostos, empréstimos, etc).

Só existe uma coisa pior do que não ter informações para tomar decisões: é tomar decisões com base em informações erradas.

O modelo de gestão

A maneira particular que cada gestor gere tanto a operação quanto a administração da empresa é chamado de Modelo de Gestão. Trata-se de um processo evolutivo que amadurece junto com o empresário. Ele, nesse local, é o responsável por determinar as prioridades de acordo com as necessidades empresariais. Uma das primeiras necessidades administrativas identificadas e implantada é a Gestão Financeira. No caso, o acompanhamento diário do Fluxo de Caixa, que controla os vencimentos pagáveis e recebíveis.

Com esta ferramenta é possível alinhar os pagamentos com os valores a receber, além de prever possíveis descasamentos de caixa. Isso permite ao gestor antecipar o que há para recebe ou postergar o que há para pagar (fornecedores, impostos, empréstimos, etc).

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Não ter tempo para realizar as rotinas de fluxo de caixa não é necessariamente ruim, isso significa que a empresa está com alta demanda. Além disso, sinaliza que você, empresário, está concentrando sua energia no que faz de melhor: gerindo a empresa. Nesse sentido, perceber a necessidade de dedicar mais atenção à Gestão Financeira dispara um gatilho. Você será encaminhado a um próximo nível administrativo e neste momento é preciso tomar cuidado.

Fluxo de caixa

Na maioria dos casos é comum acreditar que a falta de tempo para gerir o Fluxo de Caixa é proveniente da falta de software especifico. Existem muitas opções disponíveis no mercado e com preços bem acessíveis, mas você não deve se enganar. Caso você não tenha tempo para alimentar uma simples planilha de Excel, não haverá para alimentar um software. Ou seja, você deverá dispor de tempo para alimentar a ferramenta, ou precisará de uma pessoa que o faça. Isso significa que a solução de TI ajudará, mas não fará por você.

Você como gestor, percebe um fluxo de caixa saudável, pois vem sobrando dinheiro após os pagamentos, mas esse valor pode ser aplicado? Pode ser distribuído entre os sócios? Ou a empresa necessitará dessa “sobra” para pagamentos futuros? Você sente a necessidade de posicionar a empresa em outro patamar, pois já sabe onde está. No entanto, quer saber o quanto pode ir além e suas limitações de tempo o estão impedindo de se dedicar mais a isso. É neste momento que se percebe uma evolução no seu nível de gestor. Você começou a sentir mais segurança com o agora, com este instante e quer começar a prever o futuro da empresa. Ótimo, como consequência irá antever o nível de gestão também!

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É importante estabelecer estratégias

A decisão de reposicionar a sua empresa sugere que a gestão, que até então era exclusivamente financeira, evoluirá para um modelo de gestão econômica. Esse modelo é caracterizado principalmente pelo registro das suas expectativas como empresário e gestor, através de um orçamento bem elaborado. A partir daí, as metas serão mais claras e determinarão as estratégias a serem utilizadas para alcança-las. Você estabelecerá indicadores eficientes, capazes de sinalizar desvios na execução do que foi planejado.

O custo por manter esta estrutura pode ser um ponto determinante, pois é uma decisão que sobrecarregará o fluxo de caixa. Assim, o gestor pode considerar que ainda não é o momento de arcar com este custo. Essa atitude demostra um raciocínio conservador e coerente. Acontece que é possível dar esse passo a mais na escala evolutiva da empresa de maneira consciente e planejada. Só existe uma coisa pior do que não ter informações para tomar decisões: é tomar decisões com base em informações erradas.

Fonte: Administradores